Come controllare la controparte in una lettera del 11 ottobre 2019 № U-4-1 / 20922 @ FNS scrive di due diligence e che cosa si raccomanda di fare prima di iniziare la cooperazione e la conclusione del contratto per rispettare questo principio. 1. Trovare sul sito FTS dati sul numero medio di lavoratori della controparte, pagato le tasse, violazione della normativa in materia di imposte e tasse, compresa la disponibilità di arretrati e di debito per sanzioni, multe (ordine di servizio federale della Russia dal 29 dicembre 2016. N. IIM-7-14/[email protected] «approvazione scadenze e del periodo di collocamento, l’ordine della creazione e pubblicazione sul sito ufficiale del servizio Federale delle contribuzioni in informazione e delle telecomunicazioni di rete “Internet” delle informazioni di cui al paragrafo 1.1 dell’articolo 102 del codice Fiscale della Federazione Russa»). 2. Richiedere ALL’IFNS informazioni dalle dichiarazioni dei redditi, se l’azienda accetta di riconoscere tali informazioni pubblicamente disponibili. 3. Valutare i rischi per 12 criteri elaborati ordine del servizio federale del 30 maggio 2007 Che guardare in bilancio Dati di bilancio possono un sacco di raccontare la controparte. Ad esempio, la riga vuota 1150 del saldo cespiti. Ciò indica la mancanza di proprietà. In questo caso, è possibile richiedere contratti di locazione prima di concludere la transazione. È possibile che non siano presenti scorte nella riga 1210 . Quando si forniscono servizi, Questo può essere normale. E se si stipula un contratto di fornitura? Dopo tutto, in pratica, è abbastanza difficile per il fornitore di acquistare beni per determinate transazioni e implementarli immediatamente. Dovrebbe essere avvisato e la mancanza di crediti e debiti. Senza di loro, in realtà lavorando e avendo clienti della società è quasi impossibile da fare. Cosa vedere nel rapporto sui risultati finanziari nel rapporto sui risultati finanziari, guarda anche alcuni indicatori. Ad esempio, le entrate riflettono nella relazione sui risultati finanziari, se le condizioni sono soddisfatte: l’azienda ha il diritto di ricevere entrate (c’è un contratto); l’importo delle entrate e delle spese associate ad esso può essere determinato; la proprietà dei prodotti (merci) è passata all’acquirente (il lavoro è accettato dal cliente, il servizio è fornito); c’è fiducia che l’operazione economica aumenterà i benefici economici dell’azienda. Se queste condizioni non sono soddisfatte, la contabilità non riflette le entrate, ma i debiti. Peggio se non ci sono spese. Dopo tutto, le entrate possono essere temporaneamente non riflesse, ma è improbabile che sia possibile condurre affari senza costi. Ma per la perdita possono essere ragioni oggettive. Può essere chiesto di giustificare, meglio per lettera.
